Los Papeles de Panamá, creados por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ) ponen en evidencia cuarenta años de actividad de los clientes de Mossack Fonseca. A pesar de que el hecho de crear una sociedad instrumental no significa que se esté cometiendo un delito, se puede utilizar para esconder activos. Por lo que la filtración de los papeles de Panamá está causando polémica a nivel mundial.
De hecho, los involucrados serán investigados por distintas dependencias para asegurar que la creación de compañias offshore haya tenido fines lícitos. En la lista preeliminar del ICIJ, que incluye a personajes relacionados con la política, entre los latinoamericanos se encuentran el hondureño César Rosenthal, hijo del ex-vicepresidente Jaime Rosenthal, los uruguayos Juan Pedro Damiani y Eugenio Figueredo, y Juan Armando Hinojosa, llamado «el contratista favorito» del presidente de México, Enrique Peña Nieto. ICIJ escribe en su portal que «a lo largo del verano y otoño de 2015, no mucho después de la controversia sobre la Casa Blanca, Mossack Fonseca ayudó a Hinojosa a crear tres fideicomisos para quedarse con alrededor de 100 millones de dólares hasta entonces depositados en varias cuentas bancarias. Hinojosa era el principal beneficiario de los fideicomisos, nominalmente controlados por su madre y su suegra. Su esposa e hijos serían designados como beneficiarios en caso de su muerte. Hinojosa tenía una red compleja, con nueve entidades constituidas en tres jurisdicciones diferentes: Nueva Zelanda, Reino Unido y Países Bajos».
A principios de mayo, ICIJ divulgará la lista completa de los involucrados, mientras tanto y según el periódico Proceso, el único medio impreso de México convocado por el ICIJ en la investigación, entre los mexicanos que hicieron contacto con la firma también se encuentran: Emilio Lozoya Austin, Ramiro García Cantú, Amado Yáñez Osuna, Martín Díaz Álvarez, los hermanos Oscar y Francisco Javier Rodríguez Borgio, Fabián Narváez Tovar, Óscar Fernando Trujano Sandoval, Marina Matarazzo, Luis Doporto Alexandre, Edith González Fuentes, Rafael Caro Quintero, Alfonso de Angoitia, Ricardo Benjamín Salinas Pliego, Guillermo Cañedo White, José Antonio Pérez Simón y Carlos Hank Rhon a quien le negaron el servicio.
Mientras tanto, en Costa Rica y según el Semanario Universidad hay 21 costarricences involucrados entre ellos: Otto Guevara, Alfredo Volio, Hermes Navarro, María Luisa Ávila, Karla González, Gonzalo Fajardo.
Ramón Fonseca Mora, miembro de la firma y ministro asesor de la Presidencia de Panamá, informó a la agencia EFE que su compañía no se responsabiliza por las conductas o acciones de sus clientes, y que en los 40 años que tiene, la organización no ha sido acusada en ningún proceso judicial. mientras que un comunicado de la firma niega que haya diseñado estas estructuras con el objetivo de ocultar la identidad de sus accionistas finales y advierte que no contestará preguntas sobre información privada relativa a la información filtrada.
Hay que recordar que la mayor parte de la banca privada onshore y offshore es transparente y cumple la ley. De hecho según la última encuesta de Verdict Financial, el secreto fiscal fue el octavo objetivo de los inversores globales a la hora de buscar inversiones offshore. En primer lugar se encontraron la búsqueda de rendimientos y el acceso a mayores y mejores instrumentos de inversión. Sin embargo hay algunos que aprovechan estas estructuras para esconder ingresos de actividades ilícitas.
El Süddeustche Zeitung recibió información interna de Mossack Fonseca de manera anónima y la compartió con el ICIJ, la red internacional de periodistas con sede en Washington que organizó la colaboración global,
para durante casi un año, analizar 11.5 millones de archivos internos de Mossack Fonseca. Dicha investigación se realizó bajo estrictas medidas de seguridad del ICIJ por 376 reporteros alrededor del mundo, en el proyecto de colaboración periodística más grande del que se haya tenido registro.