Más de 40 profesionales del sector financiero, empresarios e inversores, participaron recientemente en una conferencia organizada, por segundo año consecutivo, por A&G Banca Privada en la que se analizó el régimen fiscal de beneficios establecidos para la empresa familiar y se puso de manifiesto la preocupación en el sector por el tratamiento fiscal que soportan estas empresas y su transmisión generacional futura. El acto titulado ‘Dónde estamos y qué cabe esperar en la fiscalidad patrimonial’ se celebró en el Hotel Westin Palace de Valencia.
Tras la bienvenida por parte del equipo de banqueros de A&G Banca Privada en Valencia, Juan Espel, director general de Negocio, y Francisco González, director de Asesoramiento Patrimonial de A&G, presentaron el acto, que comenzó con la intervención de Álvaro Paniagua, fiscalista y asociado senior del Despacho Uría Menéndez en Valencia. Bajo el título “Actualidad sobre Fiscalidad Patrimonial”, el abogado trató diversos aspectos de enorme actualidad con base en la más reciente jurisprudencia emitida por el Tribunal Supremo en los últimos meses.
Entre otros asuntos Paniagua abordó la retribución de los consejeros y administradores, y su necesario reflejo en los estatutos sociales, la deducibilidad del gasto societario y su validez para acreditar la exención patrimonial, aspectos estos que han centran las preocupaciones de los “altos patrimonios” y las empresas familiares. El ponente destacó la jurisprudencia de los tribunales españoles que atenúa, tomando como base la necesidad de proteger la empresa familiar como fuente de riqueza nacional, la postura de las diferentes Administraciones a la hora de aplicar los beneficios fiscales vigentes, y que calificó de “agresiva y restrictiva”.
A continuación, Enrique Vázquez, socio fiscalista de Andersen Tax&Legal en Valencia, analizó, bajo el título “Pacto PSOE- Podemos; nueva fiscalidad ¿Ingresos para un Estado del Bienestar fuerte?”, los diferentes anteproyectos de normas con contenido fiscal que el actual Gobierno ha publicado en las últimas semanas y que se encuentran en proceso de tramitación. Haciendo referencia a la presión fiscal sobre los contribuyentes con rentas elevadas y patrimonio significativo, advirtió sobre la subida de los tipos marginales de la escala de gravamen, así como el establecimiento de nuevas figuras impositivas (Tasa Google, Tasa Tobin).
Otro de los asuntos que Enrique Vázquez trató durante su intervención fue la modificación de algunas normas vigentes que llevarán a un incremento fiscal sobre la tenencia y la transmisión de inmuebles, operaciones que se pretende gravar en un futuro según el valor de mercado que facilite la Administración. Como cierre a su ponencia, expuso dos cuestiones adicionales; la dificultad en el actual contexto político para que los proyectos normativos, entre los que figura la Ley de Presupuestos Generales, puedan ser aprobados al menos durante este ejercicio, y la ocasión perdida para armonizar territorialmente el impuesto sobre sucesiones o aclarar la fiscalidad de las hipotecas.
Para finalizar la jornada y tras el debate generado por las anteriores ponencias, Enrique Barroso y Diego Elejabeitia, representando a Lombard International Assurance, repasaron diferentes cuestiones que afectan a los Seguros de Vida tipo Unit-linked, subrayando su valor como herramienta de gestión financiera y planificación patrimonial, ya que aportan seguridad y protección en un ámbito internacional donde se mueven cada vez más los clientes de alto patrimonio.
Por Funds Society, Madrid
