Ricardo Hernández López, director de Asesoría Legal de la Bolsa Nacional de Valores de Costa Rica, nos cuenta sobre las mejores prácticas en la gestión de riesgo de crédito.
El directivo comenta que en la Bolsa de Costa Rica, básicamente hay que realizar una revisión precontractual de los factores de riesgo que involucra cada contrato de crédito, por ejemplo, el riesgo de variación de la tasa de interés o del tipo de cambio, para determinar no solo la moneda de endeudamiento sino los plazos y tasas de interés que resultan razonables, respecto de la capacidad del proyecto que se financia para producir los flujos de efectivo que permitan el pago del servicio de la deuda. “En nuestra compañía, respecto del riesgo de crédito, la Dirección de Administración y Finanzas estudia los diferentes escenarios que respecto de un crédito puedan razonablemente esperarse, sobre todo considerando el impacto de posibles variaciones de tasas de interés o en el tipo de cambio. Además, se hace una revisión exhaustiva de los contratos para identificar potenciales contingencias derivadas de estipulaciones confusas o abiertamente lesivas para la compañía”.
En su opinión, en el desarrollo de las actividades comerciales y financieras de una compañía que requieren el otorgamiento de créditos por parte de ésta o la toma de posiciones en créditos, además de analizar el impacto positivo para los ingresos, se debe determinar el impacto de riesgo, de tal forma que se genere un balance, que permita que gracias a los contratos que involucren crédito crezca la actividad e ingresos de las compañía pero sin que estos contratos representen una amenaza a la estabilidad de ésta, en casos de posibles eventos de incumplimiento, principalmente a través de la identificación y parametrización de estos eventos, del perfilamiento de los clientes y de un riguroso análisis de su capacidad para enfrentar el pago en los contratos, aún en condiciones de estrés.
Hernández considera esencial conocer e identificar las mejores prácticas de mercado y los estándares internacionales y en su opinión, algunas de las prácticas más eficientes para diversificar el riesgo incluyen, además del adecuado perfilamiento de los clientes, una diversificación de las carteras, para evitar la concentración excesiva en una determinada actividad económica, industria o zona de impacto. “Para muchas economías de América Latina además es esencial evitar que personas que producen únicamente flujos de moneda local se endeuden en US dólares” resalta.
Ricardo Hernández estará presente en la Conferencia Riesgo de Crédito de marcus evans, que se llevará a cabo los días 2, 3 y 4 de Agosto de 2016 en la Ciudad de México, en la que hablará sobre el papel de los intermediarios financieros, entre otros temas.
Para más información siga este link.